Bitcoin dan Pajak: Perpajakan Cryptocurrency

Perpajakan cryptocurrency dan token

Bitcoin dan mata uang kriptografi lainnya – tidak seperti euro – bukan alat pembayaran yang sah. Oleh karena itu, kewajiban hukum untuk menerima Bitcoin tidak ada. Apakah penjual barang atau jasa ingin menerima Bitcoin adalah pertanyaan hukum murni pribadi yang dapat dan harus dijawab oleh penjual sendiri.

Selain itu, karena ada kekurangan penerbit saat menambang Bitcoin, mereka tidak dapat diklasifikasikan sebagai “e-money”. Pengadilan Eropa (ECJ) memutuskan pada tahun 2015 dalam kasus Hedqvist bahwa transaksi dengan Bitcoin termasuk dalam pembebasan pajak untuk valuta asing di bawah hukum Uni Eropa. Namun, ini tidak berarti bahwa Bitcoin harus diperlakukan seperti mata uang fiat (Euro atau lainnya) dalam semua masalah pajak.

Untuk perlakuan pajak bitcoin, ini berarti bahwa mereka harus diperlakukan sebagai aset tidak berwujud biasa – setidaknya dalam undang-undang pajak penghasilan. Konsekuensi pajak konkret dari transaksi Bitcoin terus bergantung pada apakah transaksi dilakukan di sektor swasta atau di bidang operasional. Laporan pajak kripto otomatis untuk kantor pajak

Pengembalian pajak crypto secara teratur menghadirkan investor crypto pribadi dengan tantangan. Karena siapa pun yang menghasilkan keuntungan kena pajak dari kegiatan dengan cryptocurrency harus mengajukan pengembalian pajak. Tetapi juga indikasi kerugian dapat menguntungkan, karena ini dapat diimbangi dengan keuntungan di masa depan. WINHELLER dan ACCOINTING telah bersama-sama mengembangkan solusi yang memungkinkan investor crypto untuk dengan cepat dan mudah membuat laporan pajak untuk kantor pajak. Pelajari lebih lanjutTaxation Bitcoin, Ether dan Co. untuk investor swasta

Untuk pengguna pribadi Bitcoin, Ether dan koin lainnya, pada dasarnya relevan bagaimana penjualan dikenakan pajak. Penjualan, misalnya.B penjualan Bitcoin untuk euro melalui platform perdagangan. Namun, penggunaan Bitcoin sebagai alat pembayaran juga merupakan fakta penjualan, yaitu jika pemegang Bitcoin membayar pembelian barang atau jasa dengan Bitcoin.

Dalam kedua kasus tersebut, transaksi penjualan pribadi – juga dikenal sebagai “transaksi spekulatif” – berada dalam arti § 23 (1) no. 2 dari Undang-Undang Pajak Penghasilan (EStG), asalkan Bitcoin sebelumnya dibeli. Oleh karena itu, masalah pembelian merupakan aspek penting dari masalah perpajakan, terutama jika bitcoin telah ditahan selama lebih dari setahun.

Klasifikasi sebagai objek spekulatif mengarah pada fakta bahwa capital gain benar-benar bebas pajak setelah periode holding setidaknya satu tahun. Namun, tidak semua Bitcoin yang dijual sebelumnya “dibeli” dalam arti ketentuan ini, karena penjual menerimanya dengan cara lain selain hanya dengan membelinya di bursa. Oleh karena itu, dalam setiap kasus individu, harus diperiksa apakah Paragraf 23 (1) (2) dari EStG berlaku sama sekali. Kami dengan senang hati membantu Anda. Sekilas semua pertanyaan dan jawaban

  • Pajak apa yang dikenakan saat memperdagangkan cryptocurrency?
    Pada keuntungan dari perdagangan mata uang kripto, pajak penghasilan dikenakan sesuai dengan § 23 EStG (transaksi penjualan pribadi).
     
  • Bagaimana jumlah pajak untuk cryptocurrency dihitung?
    Pertama, keuntungan dihitung dari harga pembelian dan harga jual. Jumlah pajak dari laba ini kemudian didasarkan pada tarif pajak penghasilan pribadi (18 hingga 45 persen) + biaya tambahan solidaritas.
     
  • Bisakah keuntungan pada cryptocurrency bebas pajak?
    Jika cryptocurrency disimpan selama lebih dari setahun, keuntungan dari penjualan di Jerman benar-benar bebas pajak.
     
  • Apakah penambangan cryptocurrency dikenakan pajak?
    Ketika menambang sebagai hobi, keuntungan tidak dikenakan pajak. Namun, dengan penambangan, Anda sering sangat cepat di sektor komersial. Berikut kami rangkum pajak pertambangan.
     
  • Bagaimana garpu keras diperlakukan untuk tujuan pajak?
    Keuntungan atas penjualan koin yang diterima melalui garpu keras dapat bebas pajak atau dikenakan pajak. Di sini tergantung pada kasus individu. Cari tahu lebih lanjut di sini.

Beli dengan harga berbeda

Jika transaksi penjualan diselesaikan dalam periode holding satu tahun, setidaknya batas pembebasan 600 euro p.a. masih berlaku – namun, batas pembebasan berlaku untuk semua transaksi penjualan pribadi di tahun yang bersangkutan, sehingga tidak hanya berlaku untuk transaksi Bitcoin dari pembayar pajak.

Keuntungan modal yang akan dikenakan pajak dihasilkan dari perbedaan antara harga penjualan yang dicapai dan biaya akuisisi dan biaya iklan Bitcoin yang digunakan (e.B harga pembelian Bitcoin yang diperoleh sebelumnya atau biaya untuk menambang Bitcoin).

Kerugian yang sesuai dapat diimbangi dengan mereka dan juga dapat dibawa ke depan baik kembali maupun ke tahun-tahun mendatang dan dengan demikian mengimbangi keuntungan dari transaksi penjualan swasta. Ketika menentukan biaya akuisisi, masalah sering muncul bahwa Bitcoin yang digunakan dibeli pada waktu yang sangat berbeda dengan tarif / biaya akuisisi yang berbeda. Dalam kasus ini, apa yang disebut metode first-in-first-out (Fifo) kemungkinan akan cocok untuk menentukan biaya akuisisi secara andal (lih. pada transaksi mata uang asing LfSt Bayern 12.3.2013, S 2256.1.1-6/4 St32).

Dengan kata lain, diasumsikan bahwa bitcoin yang pertama kali dibeli / ditambang juga merupakan yang pertama kali digunakan dalam konteks bisnis penjualan pribadi. Ini hanya tidak berlaku jika pembelian dan penjualan Bitcoin tertentu dapat dibedakan dengan jelas dari transaksi Bitcoin lainnya.

Video: Bagaimana keuntungan dari Bitcoin, Ether &Co. harus dikenakan pajak? Pajak Bitcoin berdasarkan tarif pajak penghasilan

Karena metode Fifo tidak lagi secara tegas diatur oleh hukum dengan diperkenalkannya pajak pemotongan, investor harus dengan hati-hati mendokumentasikan transaksi Bitcoin mereka agar dapat memberikan kantor pajak mereka bukti yang sesuai dari transaksi yang dilakukan jika terjadi keraguan. Tarif pajak didasarkan pada tarif pajak penghasilan individu biasa. Oleh karena itu, pajak pemotongan akhir tidak penting dalam hal ini. Semua kemenangan harus dimasukkan oleh investor swasta dalam Lampiran SO dari pengembalian pajak.

Jika investor melakukan transaksi yang luas – khususnya dalam periode satu tahun – ada risiko klasifikasi sebagai kegiatan komersial. Dalam hal ini, periode satu tahun § 23 EStG tidak lagi berlaku.   Janji Kami

Konsultasi pajak Crypto di WINHELLER berarti:

  • Klarifikasi semua fakta yang tidak jelas
  • Rekonstruksi detail perdagangan yang hilang
  • Saran tentang pilihan FiFo atau LiFo
  • Penyampaian SPT yang tepat waktu
  • Komunikasi lengkap dengan kantor pajak oleh para ahli kami

Apakah Anda membutuhkan dukungan dan ingin menghindari penghindaran pajak? Kami berharap dapat mendengar dari Anda di 069/ 76 75 77 80 atau [email protected] perpajakan untuk perusahaan

Tidak seperti investor swasta, orang dan perusahaan yang aktif secara komersial tidak dapat melakukan transaksi penjualan pribadi. Transaksi dengan Bitcoin, yang berada dalam aset bisnis, biasanya menghasilkan pendapatan dari operasi komersial sesuai dengan § 15 EStG. Dalam hal ini, tidak ada periode holding minimum setelah pembebasan pajak terjadi. Tergantung pada bentuk hukum perusahaan, keuntungan yang dicapai kemudian dikenakan pajak penghasilan (pemilik tunggal dan kemitraan) atau pajak perusahaan (GmbHs, AGs, dll)- serta pajak perdagangan dalam setiap kasus.

Selain implikasi pajak penghasilan dari transaksi Bitcoin, perlakuan PPN mereka masih penting bagi perusahaan. Pada akhir 2015, ECJ memutuskan dalam kasus Hedqvist, yang menurutnya pertukaran komersial Bitcoin ke mata uang konvensional (BTC / EUR, ETH / EUR, dll.) tidak dikenakan PPN. Keputusan ini menyangkut penerapan hukum Uni Eropa.

About yohan

Check Also

Cryptocurrency terbaik di pasar. Mana yang memimpin dan mengapa?

Sejak 2009, ketika Bitcoin diciptakan, pasar cryptocurrency telah berkembang dengan mantap. Selama bertahun-tahun, semakin banyak …

Leave a Reply

Your email address will not be published.