Cryptocurrency: Bagaimana cara memajaki keuntungan? (Info)

Saat menjual Bitcoin and Co, Anda tidak boleh melupakan pajaknya. Foto: Inna Vlasova / shutterstock.com

Pada artikel ini, kami akan menjelaskan apa yang harus dicari ketika memajaki hasil yang terkait dengan cryptocurrency. Apakah Anda harus membayar pajak atas keuntungan?

Ya. Menurut penilaian Kementerian Keuangan Federal (BMF), keuntungan yang dibuat sehubungan dengan mata uang kripto dapat dianggap sebagai pendapatan dari perusahaan komersial dalam arti § 15 dari Undang-Undang Pajak Penghasilan (EStG), pendapatan dari pekerjaan dalam arti § 19 EStG, pendapatan dari aset modal dalam arti § 20 EStG, pendapatan dari transaksi penjualan pribadi dalam arti § 22 nomor 2 EStG dalam hubungannya dengan § 23 EStG atau pendapatan lainnya dalam arti § 22 angka 3 EStG. Seperti apa sebenarnya klasifikasi pajak tergantung pada kasus individu. Jika ragu, saran pajak bisa masuk akal. Tidak seperti saham, tidak ada pajak pemotongan yang dibayarkan saat menjual cryptocurrency. Oleh karena itu, keuntungan harus dinyatakan dalam pengembalian pajak.

Catatan: Menurut pendapat otoritas pajak saat ini, keuntungan dari mata uang kripto dikenakan pajak. Bagaimana cryptocurrency diklasifikasikan untuk tujuan pajak?

Itu tergantung pada apakah Anda memperdagangkan cryptocurrency secara komersial atau pribadi. Dalam konteks operasional, unit cryptocurrency adalah aset yang tidak dapat disusutkan yang dapat ditetapkan ke aset tetap atau lancar. Di sektor swasta, mata uang kripto harus dianggap sebagai “aset ekonomi lainnya” dalam arti § 23 ayat 1 kalimat 1 angka 2 EStG. Keuntungan dari penjualan koin dan token oleh karena itu harus diklasifikasikan sebagai pendapatan dari transaksi penjualan pribadi. Asalkan periode antara akuisisi dan penjualan tidak lebih dari satu tahun. Setelah akhir periode satu tahun, keuntungannya bebas pajak. Namun, periode holding dapat diperpanjang hingga sepuluh tahun jika pendapatan saat ini dihasilkan oleh cryptocurrency. Ini adalah kasus, misalnya, jika cryptocurrency diserahkan kepada pihak ketiga dengan biaya tertentu. Informasi lebih lanjut dapat ditemukan dalam dokumen yang ditautkan di bawah ini.

Juga menarik: Apa itu NFT? Seberapa tinggi pajaknya?

Seberapa tinggi pungutan pajak atas keuntungan dari penjualan mata uang kripto tergantung pada tarif pajak individu. Namun, ada batas pembebasan tahunan sebesar € 600 untuk transaksi penjualan pribadi. Ini berarti bahwa jika total laba yang dicapai dalam satu tahun kalender tetap di bawah batas ini, tidak ada pajak yang akan dikenakan. Tapi hati-hati: Batas pembebasan 600 € berlaku untuk semua transaksi penjualan pribadi. Jika, misalnya, Anda menjual karya seni dengan keuntungan, ini akan diperhitungkan. Jika Anda melebihi batas hanya dengan 1 €, tarif pajak pribadi penuh berlaku.

Catatan: Keuntungan dari penjualan cryptocurrency hingga € 600 dalam satu tahun kalender bebas pajak. Namun, mereka diimbangi dengan transaksi penjualan pribadi lainnya. Bagaimana Anda menetapkan periode satu tahun?

Tidak seperti karya seni, koin digital tidak dapat dibedakan satu sama lain. Ketika menghitung periode satu tahun, muncul pertanyaan tentang koin mana yang dimiliki untuk berapa lama. Untuk alasan ini, masuk akal untuk menggunakan metode first-in-first-out (FiFo) saat menentukan periode holding. Jadi Anda berasumsi bahwa koin yang Anda beli pertama kali akan menjadi yang pertama dijual lagi. Untuk dapat membuktikan waktu holding jika terjadi audit pajak, semua transaksi harus didokumentasikan dengan baik.

Catatan: Jika Anda memegang cryptocurrency selama lebih dari setahun, Anda tidak perlu membayar pajak atas keuntungan yang dihasilkan. Periode penahanan dapat diperpanjang hingga sepuluh tahun dalam kasus-kasus tertentu. Bagaimana cara menghitung keuntungan?

Keuntungan dari penjualan cryptocurrency menghasilkan sebagai berikut:

Akuisisi adalah pembelian atau pertukaran cryptocurrency. Penjualan merupakan penjualan atau pertukaran. Ini berarti bahwa pertukaran satu cryptocurrency dengan yang lain juga dapat dikontrol jika keuntungan telah dibuat sehubungan dengan biaya akuisisi. Kerugian saat memperdagangkan cryptocurrency dapat diimbangi dengan keuntungan.

Lebih banyak pengetahuan crypto: Cara membuat dompet Apakah ada juga pajak saat menambang?

Menurut pendapat BMF saat ini, penambangan merupakan proses pembelian. Tergantung pada keadaan, ini dapat dianggap sebagai manajemen aset swasta (pendapatan lain) atau kegiatan komersial. Dalam kedua kasus tersebut, pajak jatuh tempo. Namun, jika Anda hanya sesekali menambang di lingkungan pribadi Anda dan dengan demikian menghasilkan kurang dari € 256 dalam satu tahun kalender, Anda mungkin tidak perlu membayar pajak. Di sini tergantung pada pertimbangan kasus individu. Di mana lagi pajak jatuh tempo?

Sehubungan dengan cryptocurrency, ada operasi lain yang mungkin dikenakan pajak. Ini termasuk, misalnya, staking, pinjaman, penawaran koin awal (ICO) atau airdroping. Bagaimana tepatnya pajak terlihat seperti di sini tergantung pada kasus individu. Jika ragu, Anda harus mencari saran pajak. Di mana saya bisa mendapatkan informasi lebih lanjut?

Masalah perpajakan cryptocurrency sangat kompleks dan tidak diatur secara meyakinkan. Jika Anda memiliki pertanyaan tentang pengembalian pajak, konsumen dapat menghubungi Lohnsteuerhilfeverein atau konsultan pajak. Juga membantu adalah draft terkait berikut dari surat BMF, yang mencakup, antara lain, beberapa contoh aplikasi untuk perpajakan hasil sehubungan dengan mata uang kripto.

Pertanyaan individu tentang perlakuan pajak penghasilan terhadap mata uang dan token virtual (BMF)

Lanjutkan membaca: Perbedaan antara gross dan net?

About yohan

Check Also

Cryptocurrency terbaik di pasar. Mana yang memimpin dan mengapa?

Sejak 2009, ketika Bitcoin diciptakan, pasar cryptocurrency telah berkembang dengan mantap. Selama bertahun-tahun, semakin banyak …

Leave a Reply

Your email address will not be published.